不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓主要有兩種方式，一是打包(批量)轉(zhuǎn)讓?zhuān)饕ㄟ^(guò)向四大AMC和地方各省市AMC發(fā)送招標(biāo)函，通過(guò)招投標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)欢菃螒?hù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)赐ㄟ^(guò)招投標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等方式向民企/外資企業(yè)/自然人轉(zhuǎn)讓。無(wú)論是不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓還是單戶(hù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)际且环N債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式。根據(jù)《民法典》第546條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利，未通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力?！币虼?，債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)赐ㄖ獋鶆?wù)人的，對(duì)債務(wù)人不產(chǎn)生效力，但并影響債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力。如果未通知債務(wù)人，債務(wù)人有權(quán)直接向銀行清償債務(wù)，之后銀行根據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議將相應(yīng)款項(xiàng)支付給受讓方。這一方面節(jié)省了批量轉(zhuǎn)讓債權(quán)后一一通知債務(wù)人的時(shí)間和成本，另一方面也避免了債務(wù)人的道德風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為銀行把債權(quán)打折賣(mài)了，債務(wù)人的債務(wù)也可以“打折”償還。因不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓和單戶(hù)轉(zhuǎn)讓的法律依據(jù)、受讓主體等方面不同，筆者現(xiàn)分別進(jìn)行粗淺分析。

首先，不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓問(wèn)題。筆者認(rèn)為應(yīng)擴(kuò)大不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓的受讓主體范圍。根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(10戶(hù)/項(xiàng)以上)進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為”。因此，目前金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)主要批量轉(zhuǎn)讓給華融、長(zhǎng)城、東方和信達(dá)4家金融資產(chǎn)管理公司，福建還有閩投、金財(cái)兩家資產(chǎn)管理公司。但資產(chǎn)受讓范圍還是很有限，且近年經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，信用風(fēng)險(xiǎn)呈階梯式擴(kuò)散，產(chǎn)生“供大于求”的現(xiàn)象，特別對(duì)于中小銀行來(lái)說(shuō)，議價(jià)能力低，打折程度“狠”，不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓成為“雞肋”，不轉(zhuǎn)讓?zhuān)涣假Y產(chǎn)難處置;轉(zhuǎn)讓了，收益不見(jiàn)得好，也許待債務(wù)人或擔(dān)保人還錢(qián)了，收益還比批量轉(zhuǎn)讓高。但金融機(jī)構(gòu)受到不良資產(chǎn)考核的壓力，必須在一定時(shí)間化解和處置不良資產(chǎn)，因此有時(shí)不良資產(chǎn)只能“賤賣(mài)”，導(dǎo)致銀行不敢放款，放款后產(chǎn)生不良又難處置。因此，筆者建議擴(kuò)大不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓的受讓范圍，如受讓主體為符合一定條件的金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)增加受讓主體和完善轉(zhuǎn)讓流程，形成良性的議價(jià)空間和市場(chǎng)交易。

其次，不良資產(chǎn)單戶(hù)轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題。根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個(gè)人貸款不能批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?duì)于個(gè)人貸款只能通過(guò)單戶(hù)或在10戶(hù)/項(xiàng)以?xún)?nèi)非批量方式轉(zhuǎn)讓。實(shí)踐中，受讓不良資產(chǎn)的主體一般有三種類(lèi)型：1.擔(dān)保驅(qū)動(dòng)。保證人根據(jù)法律規(guī)定和合同約定應(yīng)對(duì)債務(wù)人的債務(wù)承擔(dān)償還責(zé)任，保證人受讓銀行債權(quán)后，一方面免除了保證責(zé)任，另一方面通過(guò)追償有可能減少損失;2.利率驅(qū)動(dòng)。銀行貸款利率加上罰息，利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通理財(cái)收益，因此買(mǎi)受人為了獲得高收益，會(huì)向銀行購(gòu)買(mǎi)不良資產(chǎn)。而且有的借款人、保證人臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，或者抵押物受政策導(dǎo)向一時(shí)賣(mài)不出去，只是銀行受不良資產(chǎn)考核壓力，清收時(shí)間受到限制，因此買(mǎi)受人可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)不良資產(chǎn)獲得預(yù)期高收益。3.資產(chǎn)驅(qū)動(dòng)。有的買(mǎi)受人看重銀行抵押物，認(rèn)為有升值空間，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)不良資產(chǎn)作為低價(jià)取得抵押物的一種手段。無(wú)論出于何種目的購(gòu)買(mǎi)不良資產(chǎn)，為避免道德風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)非批量方式轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)采取公開(kāi)合規(guī)的流程操作，如全額轉(zhuǎn)讓、拍賣(mài)、掛牌出售等。

*商業(yè)銀行可直接向社會(huì)資本轉(zhuǎn)讓單戶(hù)不良資產(chǎn)

《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕24號(hào)）明確指出：“一、商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)沒(méi)有禁止性規(guī)定，轉(zhuǎn)讓合同具有合同法上的效力。社會(huì)投資者是指金融機(jī)構(gòu)以外的自然人、法人或者其他組織。二、轉(zhuǎn)讓具體的貸款債權(quán)，屬于債權(quán)人將合同的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人，并非向社會(huì)不特定對(duì)象發(fā)放貸款的經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，不涉及從事貸款業(yè)務(wù)的資格問(wèn)題，受讓主體無(wú)須具備從事貸款業(yè)務(wù)的資格。”因此，商業(yè)銀行直接向社會(huì)資本轉(zhuǎn)讓單戶(hù)債權(quán)具有合同效力。

需要注意的是，商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，應(yīng)當(dāng)采取拍賣(mài)等公開(kāi)形式以形成公允價(jià)格，并向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

（2020）最高法民申6280號(hào)，駱紅衛(wèi)、重慶乾壘運(yùn)輸有限責(zé)任公司金融借款合同糾紛再審審查與審判監(jiān)督民事裁定書(shū)中認(rèn)定，銀行向非金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的效力：無(wú)證據(jù)證明存在《民法典》第五百四十五條規(guī)定的不能轉(zhuǎn)讓情形的，則轉(zhuǎn)讓合法有效。

銀行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的主要特征

銀行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的步驟

1.在征詢(xún)資產(chǎn)評(píng)估、資金財(cái)務(wù)、法律等部門(mén)意見(jiàn)后形成處置方案；

2.公告：在資產(chǎn)公司對(duì)外網(wǎng)站公告和報(bào)紙公告

（1）資產(chǎn)處置標(biāo)的在1000萬(wàn)元（含）以下的處置項(xiàng)目，只需在公司對(duì)外網(wǎng)站發(fā)布處置公告，不需進(jìn)行報(bào)紙公告。

（2）資產(chǎn)處置標(biāo)的在1000萬(wàn)元—5000萬(wàn)元（含）的處置項(xiàng)目，在資產(chǎn)所在地的地市級(jí)（含）以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟(jì)類(lèi)或綜合類(lèi)報(bào)紙進(jìn)行公告。資產(chǎn)處置標(biāo)的超過(guò)5000萬(wàn)元的處置項(xiàng)目，在資產(chǎn)所在地的省級(jí)（含）以上公開(kāi)發(fā)行的經(jīng)濟(jì)類(lèi)或綜合類(lèi)報(bào)紙進(jìn)行公告。

（3）公告時(shí)間：

（4）變更/增加/減少處置項(xiàng)目時(shí)的公告：

已公告的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，變更處置方案時(shí)，如公告內(nèi)容不發(fā)生變動(dòng)，原則上可不重新公告；如公告的資產(chǎn)包方案增加項(xiàng)目的，則應(yīng)在資產(chǎn)處置審核機(jī)構(gòu)審核日至少5個(gè)工作日前刊登補(bǔ)充公告，補(bǔ)充公告的內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)包內(nèi)有關(guān)項(xiàng)目及金額的增加等情況；公告的資產(chǎn)包方案減少項(xiàng)目的，不需進(jìn)行補(bǔ)充公告。

3、由公司資產(chǎn)處置專(zhuān)門(mén)審核機(jī)構(gòu)審查通過(guò)后，由公司總裁批準(zhǔn)實(shí)施。

4、通過(guò)競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)方式轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，杜絕暗箱操作，嚴(yán)禁私下處置和內(nèi)部交易。

一般來(lái)說(shuō)，在交易所采取公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)的形式進(jìn)行，至少有3家以上(含3家)投標(biāo)人投標(biāo)方為有效。（若意向受讓方僅有一家的，可在確定交易條件后在交易所進(jìn)行補(bǔ)充公告，補(bǔ)充公告的時(shí)間為7天。）

*注意：打包轉(zhuǎn)讓的單包資產(chǎn)賬面原值合計(jì)超過(guò)1億元、完全由呆賬類(lèi)債權(quán)構(gòu)成的單包資產(chǎn)賬面原值合計(jì)超過(guò)5億元時(shí)，公司應(yīng)先就打包的必要性和適當(dāng)性征求債權(quán)所在地專(zhuān)員辦意見(jiàn)后，再由公司資產(chǎn)處置專(zhuān)門(mén)審核機(jī)構(gòu)審議決定，并報(bào)財(cái)政部備案。

三、不良資產(chǎn)處置實(shí)務(wù)注解——單筆轉(zhuǎn)讓

1.主要文件

*銀監(jiān)辦發(fā)[2009]24號(hào)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》

*銀保監(jiān)辦便函〔2021〕26號(hào)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》

*財(cái)金〔2022〕87號(hào)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》

*銀保監(jiān)辦便函〔2022〕1191號(hào)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》

2.定義

單筆轉(zhuǎn)讓一般是指金融企業(yè)將單筆不良貸款轉(zhuǎn)讓給第三方的行為。

注：與批量轉(zhuǎn)讓相比，單筆轉(zhuǎn)讓處置不良資產(chǎn)缺少系統(tǒng)性的規(guī)范。根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》規(guī)定納入試點(diǎn)范圍的機(jī)構(gòu)，一般建議按照相關(guān)文件及銀登中心要求開(kāi)展業(yè)務(wù)。

3.出讓方

單筆轉(zhuǎn)讓的出讓方是金融企業(yè)，一般為商業(yè)銀行。

注：試點(diǎn)范圍內(nèi)的金融企業(yè)可在銀登中心開(kāi)展單筆轉(zhuǎn)讓?zhuān)渌鹑谄髽I(yè)在符合監(jiān)管規(guī)定的情況下，可在銀登中心以外實(shí)施轉(zhuǎn)讓。

4.受讓方

單筆轉(zhuǎn)讓的受讓方可以是資產(chǎn)管理公司（AMC）、金融資產(chǎn)投資公司以及社會(huì)投資者等。

注：金融資產(chǎn)投資公司即債轉(zhuǎn)股實(shí)施主體，是從事銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及配套支持業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。銀行一般不得直接將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，而是由金融資產(chǎn)投資公司市場(chǎng)化收購(gòu)銀行對(duì)企業(yè)的債權(quán)，再實(shí)施債轉(zhuǎn)股。

根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》，商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)沒(méi)有禁止性規(guī)定，轉(zhuǎn)讓合同具有合同法上的效力。但如果通過(guò)銀登中心開(kāi)展對(duì)公不良貸款單筆轉(zhuǎn)讓?zhuān)鐣?huì)投資者將自然被排除在意向受讓方之外。

原債務(wù)人及相關(guān)利益主體不得參與競(jìng)買(mǎi)（依照法律法規(guī)或根據(jù)各級(jí)監(jiān)管部門(mén)、各級(jí)政府決定及各級(jí)法院裁定，與原債務(wù)人及利益相關(guān)方債務(wù)重組、資產(chǎn)重整除外）。

5.轉(zhuǎn)讓原則

單筆轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)遵循依法合規(guī)、市場(chǎng)自愿、公開(kāi)透明、穩(wěn)步推進(jìn)、真實(shí)潔凈轉(zhuǎn)讓原則。

注：根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》要求，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時(shí)不得通過(guò)處置不良資產(chǎn)進(jìn)行利益輸送。所處置的不良資產(chǎn)（包括銀行初次轉(zhuǎn)讓以及資產(chǎn)管理公司后續(xù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)勒諊?guó)家有關(guān)規(guī)定與原債務(wù)人及利益相關(guān)方債務(wù)重組、資產(chǎn)重整外，不得折價(jià)轉(zhuǎn)讓給該資產(chǎn)原債務(wù)人及關(guān)聯(lián)企業(yè)等利益相關(guān)方。

6.轉(zhuǎn)讓范圍

單戶(hù)對(duì)公不良貸款可以實(shí)施單筆轉(zhuǎn)讓。

不能對(duì)外轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)包括：

x 債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的貸款，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的貸款，國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的貸款；

x 精準(zhǔn)扶貧貸款、“三區(qū)三州”等深度貧困地區(qū)各項(xiàng)貸款等政策性、導(dǎo)向性貸款；

x 虛假個(gè)人貸款、債務(wù)關(guān)聯(lián)人涉及刑事案件或涉及銀行內(nèi)部案件的個(gè)人貸款、個(gè)人教育助學(xué)貸款、銀行員工及其親屬在本行的貸款；

x 在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的貸款；

x 國(guó)家法律法規(guī)及有關(guān)部門(mén)限制轉(zhuǎn)讓的其他貸款。

注：目前尚無(wú)規(guī)定明確個(gè)人貸款可否單筆轉(zhuǎn)讓?zhuān)煌鹑谄髽I(yè)存在不同理解，故部分金融企業(yè)通過(guò)淘寶等平臺(tái)實(shí)施個(gè)人貸款的單筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓。

7.轉(zhuǎn)讓流程

7.1賣(mài)方盡職調(diào)查

確定轉(zhuǎn)讓標(biāo)的后，金融企業(yè)可參照批量轉(zhuǎn)讓相關(guān)要求，通過(guò)審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，做好的賣(mài)方盡職調(diào)查工作，并形成賣(mài)方盡職調(diào)查報(bào)告。

7.2資產(chǎn)估值

金融企業(yè)應(yīng)在賣(mài)方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價(jià)值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的依據(jù)。

7.3制定轉(zhuǎn)讓方案

金融企業(yè)可參照批量轉(zhuǎn)讓相關(guān)要求、根據(jù)單筆轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的特點(diǎn)，制定轉(zhuǎn)讓方案。

7.4方案審批

金融企業(yè)不良資產(chǎn)單筆轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。

7.5發(fā)出要約邀請(qǐng)

通過(guò)銀登中心開(kāi)展單筆轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，金融企業(yè)應(yīng)按照銀登中心要求披露信息；通過(guò)其他平臺(tái)開(kāi)展單筆轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，金融企業(yè)可在相應(yīng)平臺(tái)發(fā)布招商公告，或者向AMC發(fā)出邀請(qǐng)函。

7.6組織買(mǎi)方盡職調(diào)查

金融企業(yè)可參照批量轉(zhuǎn)讓相關(guān)要求組織意向買(mǎi)家進(jìn)行買(mǎi)方盡職調(diào)查。

7.7確定受讓方

商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)，應(yīng)當(dāng)采取拍賣(mài)等公開(kāi)形式。其他形式的單筆轉(zhuǎn)讓?zhuān)话阋矐?yīng)采用競(jìng)價(jià)、拍賣(mài)等公開(kāi)方式。

7.8簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議

金融企業(yè)應(yīng)與受讓方簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

7.9通知債務(wù)人

不良貸款轉(zhuǎn)讓后，金融企業(yè)應(yīng)采取合理手段及時(shí)通知債務(wù)人（含擔(dān)保人），對(duì)于失聯(lián)的債務(wù)人，可采取公告方式履行告知義務(wù)。

注：對(duì)單戶(hù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)鹑谄髽I(yè)應(yīng)使用EMS等方式通知債務(wù)人，并保留證據(jù)；債務(wù)人失聯(lián)的，可采用公告方式通知。

7.10付款方式

轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓方應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶(hù)。

注：向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，建議銀行要求受讓方先支付價(jià)款，再簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，以免出現(xiàn)社會(huì)投資者無(wú)法支付尾款的情況；銀行應(yīng)對(duì)社會(huì)投資者的資金來(lái)源進(jìn)行核查（是否與原債務(wù)人、保證人相關(guān)，是否使用本行信貸資金等），核查確有困難的，應(yīng)要求社會(huì)投資者出具承諾。

7.11檔案移交

金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時(shí)完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作，移交檔案應(yīng)留存影印或復(fù)印件。

7.12過(guò)渡期

自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過(guò)渡期內(nèi)，金融企業(yè)應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護(hù)，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時(shí)效等相關(guān)法律權(quán)利。

簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，金融企業(yè)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置或簽署委托處置代理協(xié)議的方案，應(yīng)征得受讓方同意。

7.13賬務(wù)處理

參與試點(diǎn)的不良貸款，可參照《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交價(jià)格與賬面價(jià)值的差額進(jìn)行核銷(xiāo)，并按規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。

注：非銀登中心試點(diǎn)方式轉(zhuǎn)讓的不良貸款，一般也可參照有關(guān)規(guī)定處理。

8.監(jiān)管報(bào)告

不同地區(qū)監(jiān)管部門(mén)對(duì)單筆轉(zhuǎn)讓要求可能存在差異，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向?qū)俚乇O(jiān)管部門(mén)咨詢(xún)。轉(zhuǎn)讓完成后，金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求報(bào)送不良貸款轉(zhuǎn)讓情況。

四、不良資產(chǎn)處置實(shí)務(wù)注解——批量轉(zhuǎn)讓

1.主要規(guī)范

* 財(cái)金〔2012〕6號(hào)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》

* 銀監(jiān)發(fā)[2013]45號(hào)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于地方資產(chǎn)管理公司開(kāi)展金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購(gòu)處置業(yè)務(wù)資質(zhì)認(rèn)可條件等有關(guān)問(wèn)題的通知》

* 銀監(jiān)辦發(fā)[2016]56號(hào)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)的通知》

* 銀監(jiān)辦便函[2016]1738號(hào)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于適當(dāng)調(diào)整地方資產(chǎn)管理公司有關(guān)政策的函》

* 銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕153號(hào)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)地方資產(chǎn)管理公司監(jiān)督管理工作的通知》

* 銀保監(jiān)辦便函〔2021〕26號(hào)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》

* 銀保監(jiān)辦便函〔2022〕1191號(hào)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》

2.定義

批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（3戶(hù)/項(xiàng)以上）進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

注：2012年《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》規(guī)定的組包戶(hù)數(shù)是10戶(hù)/項(xiàng)以上，2017年《關(guān)于公布云南省、湖南省、湖北省、福建省、山東省、廣西壯族自治區(qū)、天津市地方資產(chǎn)管理公司名單的通知》中，銀監(jiān)會(huì)以便函的方式將組包戶(hù)數(shù)修改為3戶(hù)/項(xiàng)以上。

3.出讓方

批量轉(zhuǎn)讓的出讓方是金融企業(yè)，包括國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的其他國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)（金融資產(chǎn)管理公司除外）。

注：目前國(guó)內(nèi)不良資產(chǎn)以債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)為主，銀行為主要的出讓方。

4.受讓方

批量轉(zhuǎn)讓的受讓方是銀監(jiān)會(huì)核發(fā)金融許可證的資產(chǎn)管理公司（目前包括信達(dá)、長(zhǎng)城、東方、華融、銀河），以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司（只能參與本省、區(qū)、市范圍內(nèi)不良資產(chǎn)的批量轉(zhuǎn)讓工作），以下簡(jiǎn)稱(chēng)AMC。

注：2016年，銀監(jiān)會(huì)辦公廳《關(guān)于適當(dāng)調(diào)整地方資產(chǎn)管理公司有關(guān)政策的函》對(duì)地方AMC對(duì)外轉(zhuǎn)讓等處置方式予以了解綁，但并未解除跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的限制。根據(jù)2021年的《關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》，地方AMC批量受讓個(gè)人不良貸款不受區(qū)域限制，對(duì)公項(xiàng)目則仍有區(qū)域限制。

5.轉(zhuǎn)讓原則

不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開(kāi)透明、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、價(jià)值最大化原則。

注：根據(jù)監(jiān)管要求，銀行和AMC應(yīng)按照真實(shí)性、潔凈性和整體性原則開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑢?shí)現(xiàn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)移。嚴(yán)禁在轉(zhuǎn)讓合同之外簽訂抽屜協(xié)議或回購(gòu)條款等，杜絕虛假出表、虛假轉(zhuǎn)讓、逃廢債務(wù)等行為，不得違規(guī)向債務(wù)關(guān)聯(lián)人進(jìn)行利益輸送，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。除依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定與原債務(wù)人及利益相關(guān)方債務(wù)重組、資產(chǎn)重整外，不得折價(jià)轉(zhuǎn)讓給該資產(chǎn)原債務(wù)人及關(guān)聯(lián)企業(yè)等利益相關(guān)方。

AMC委托銀行協(xié)助或代理處置不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)基于商業(yè)原則，不得約定各種形式的實(shí)質(zhì)上由受托方承擔(dān)清收保底義務(wù)的條款。

相關(guān)工作人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、受托中介機(jī)構(gòu)等存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不復(fù)資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和收購(gòu)工作中應(yīng)予以回避。

6.轉(zhuǎn)讓范圍

6.1允許轉(zhuǎn)讓的范圍

根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)可以批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/span>

√ 按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類(lèi)的貸款；

√ 已核銷(xiāo)的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)；

√ 抵債資產(chǎn)；

√ 其他不良資產(chǎn)。

注：根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳《關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》《關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》等文件，符合條件的試點(diǎn)機(jī)構(gòu)可參與個(gè)人不良貸款（個(gè)人消費(fèi)信用貸款、信用卡透支、個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)信用貸款為主）的批量轉(zhuǎn)讓。AMC對(duì)批量收購(gòu)的個(gè)人貸款，只能采取自行清收、重組等手段自行處置，不得再次對(duì)外轉(zhuǎn)讓。

6.2禁止轉(zhuǎn)讓的范圍

以下不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/span>

x 債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的資產(chǎn)；

x 經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn)；

x 國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的資產(chǎn)；

x 個(gè)人貸款（包括向個(gè)人發(fā)放的購(gòu)房貸款、購(gòu)車(chē)貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費(fèi)貸款等以個(gè)人為借款主體的各類(lèi)貸款）；

x 在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；

x 國(guó)家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。

注：參與試點(diǎn)的機(jī)構(gòu)在個(gè)人貸款批量轉(zhuǎn)讓方面有所突破，但個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人消費(fèi)抵（質(zhì)）押貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性抵押貸款等抵（質(zhì)）押物清晰的個(gè)人貸款，應(yīng)當(dāng)以銀行自行清收為主，原則上不對(duì)外批量轉(zhuǎn)讓。此外，精準(zhǔn)扶貧貸款、“三區(qū)三州”等深度貧困地區(qū)各項(xiàng)貸款等政策性、導(dǎo)向性貸款，虛假個(gè)人貸款、債務(wù)關(guān)聯(lián)人涉及刑事案件或涉及銀行內(nèi)部案件的個(gè)人貸款、個(gè)人教育助學(xué)貸款、銀行員工及其親屬在本行的貸款，一般不應(yīng)對(duì)外轉(zhuǎn)讓。

7.轉(zhuǎn)讓流程

7.1資產(chǎn)組包

金融企業(yè)應(yīng)確定擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)整理，對(duì)一定戶(hù)數(shù)和金額的不良資產(chǎn)進(jìn)行組包，根據(jù)資產(chǎn)分布和市場(chǎng)行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的規(guī)模。

注：銀行一般會(huì)在年初制定批量轉(zhuǎn)讓計(jì)劃，然后根據(jù)計(jì)劃組包。

7.2賣(mài)方盡職調(diào)查

金融企業(yè)應(yīng)做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣(mài)方盡職調(diào)查工作：

（1）通過(guò)審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）按照地域、行業(yè)、金額等特點(diǎn)確定樣本資產(chǎn)，并對(duì)樣本資產(chǎn)（其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額（債權(quán)為本金金額）應(yīng)不低于每批次資產(chǎn)的80%。

（3）真實(shí)記錄賣(mài)方盡職調(diào)查過(guò)程，建立賣(mài)方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)，撰寫(xiě)賣(mài)方盡職調(diào)查報(bào)告。

注：賣(mài)方盡職調(diào)查包括銀行工作人員自己實(shí)施的盡職調(diào)查以及銀行委托律師實(shí)施的盡職調(diào)查，是資產(chǎn)估值的基礎(chǔ)、將來(lái)銀行確定責(zé)任的重要依據(jù)。已進(jìn)入訴訟流程的不良資產(chǎn)一般情況都已經(jīng)清晰，盡職調(diào)查比較簡(jiǎn)單。

7.3資產(chǎn)估值

金融企業(yè)應(yīng)在賣(mài)方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，釆取科學(xué)的估值方法，逐戶(hù)預(yù)測(cè)不良資產(chǎn)的回收情況，合理估算資產(chǎn)價(jià)值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的依據(jù)。

注：銀行一般委托外部專(zhuān)業(yè)評(píng)估公司對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行估值，這是銀行轉(zhuǎn)讓定價(jià)的依據(jù)，一般也是最終逐筆確定損失的依據(jù)。估值方法一般有市場(chǎng)法、收益法、重置成本法，根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》“預(yù)測(cè)不良資產(chǎn)的回收情況”的表述，原則上應(yīng)使用預(yù)測(cè)現(xiàn)金流估算資產(chǎn)價(jià)值。

7.4制定轉(zhuǎn)讓方案

金融企業(yè)制定轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)對(duì)資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請(qǐng)或公告情況、受讓方的確定過(guò)程、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制措施、預(yù)計(jì)處置回收和損失、費(fèi)用支出等進(jìn)行闡述和論證。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)附賣(mài)方盡職調(diào)查報(bào)告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

7.5方案審批

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。

7.6發(fā)出要約邀請(qǐng)

金融企業(yè)可選擇招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、拍賣(mài)等公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向AMC發(fā)出邀請(qǐng)函或進(jìn)行公告。邀請(qǐng)函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級(jí)分類(lèi)、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對(duì)象資格和條件、報(bào)價(jià)日、邀請(qǐng)或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

通過(guò)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生1個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，可釆取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

注：通過(guò)銀登中心交易的，應(yīng)按照銀登中心要求發(fā)布信息。銀登中心競(jìng)價(jià)報(bào)名截止時(shí)間為不晚于公開(kāi)競(jìng)價(jià)前5個(gè)工作日，出讓方應(yīng)至少于公開(kāi)競(jìng)價(jià)前3個(gè)工作日確認(rèn)合格意向受讓方名單；淘寶等平臺(tái)一般在拍賣(mài)結(jié)束前均可報(bào)名。

7.7組織買(mǎi)方盡職調(diào)查

金融企業(yè)應(yīng)組織AMC進(jìn)行買(mǎi)方盡職調(diào)查：

（1）買(mǎi)方盡職調(diào)查前，向AMC提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級(jí)分類(lèi)結(jié)果等。

（2）為買(mǎi)方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查時(shí)間。

（3）AMC通過(guò)買(mǎi)方盡職調(diào)查，補(bǔ)充完善資產(chǎn)信息，對(duì)資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景等進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價(jià)值，合理預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擬收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行量本利分析，認(rèn)真測(cè)算收購(gòu)資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力理性報(bào)價(jià)。

注：許多AMC會(huì)在盡職調(diào)查時(shí)征求下游服務(wù)商報(bào)價(jià)，不良資產(chǎn)信息外泄的情況比較常見(jiàn)。目前我國(guó)對(duì)數(shù)據(jù)安全、個(gè)人信息保護(hù)的要求日趨嚴(yán)格，為了避免糾紛和投訴，銀行在組織買(mǎi)方盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)要求AMC簽署保密協(xié)議。

7.8確定受讓方

金融企業(yè)應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知AMC，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場(chǎng)化原則和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定受讓方。

注：銀行一般多采用競(jìng)價(jià)（一次競(jìng)價(jià)）、拍賣(mài)（多輪競(jìng)價(jià)）的方式轉(zhuǎn)讓。競(jìng)價(jià)方式為一次報(bào)價(jià)、價(jià)高者得（通過(guò)銀登中心交易的，在最高報(bào)價(jià)相同的情況下由先報(bào)價(jià)的一方中標(biāo)），拍賣(mài)方式則為多輪叫價(jià)、價(jià)高者得（均需超過(guò)銀行底價(jià)）。兩種方式各有利弊，競(jìng)價(jià)方式可以一次性得出最高價(jià)，但如果意向買(mǎi)家報(bào)價(jià)接近或者相同，采用拍賣(mài)方式反而對(duì)銀行更為有利。

7.9簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議

金融企業(yè)應(yīng)與受讓AMC簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式、付款時(shí)間、收款賬戶(hù)、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)。

注：通過(guò)銀登中心交易的，應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)競(jìng)價(jià)確認(rèn)書(shū)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書(shū)發(fā)出后15工作日內(nèi)，完成不良貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署。

7.10發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告

轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓AMC要在約定時(shí)間內(nèi)在全國(guó)或者省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人，公告費(fèi)用由雙方承擔(dān)。

雙方約定釆取其他方式通知債務(wù)人的除外。

注：債權(quán)轉(zhuǎn)讓一般應(yīng)逐戶(hù)通知，對(duì)金融企業(yè)的批量轉(zhuǎn)讓債權(quán)，最高人民法院《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、管理、處置國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》（現(xiàn)已失效）認(rèn)為原債權(quán)銀行在全國(guó)或者省級(jí)有影響的報(bào)紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告或通知的，可以認(rèn)定債權(quán)人履行了債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知義務(wù)；債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告或通知中有催收債務(wù)內(nèi)容的，可以作為訴訟時(shí)效中斷證據(jù)。

司法解釋被廢除之后，建議銀行從嚴(yán)把握轉(zhuǎn)讓通知工作。根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》要求，銀行應(yīng)在轉(zhuǎn)讓貸款后采取合理手段及時(shí)通知債務(wù)人（含擔(dān)保人），債務(wù)人明確知曉后即可視為已履行告知義務(wù)。對(duì)于失聯(lián)的債務(wù)人，可采取公告方式履行告知義務(wù)。也就是說(shuō)，原則上只有對(duì)失聯(lián)的債務(wù)人銀行才可以公告方式履行告知義務(wù)。

7.11付款方式

轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，受讓AMC應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將交易價(jià)款劃至金融企業(yè)指定賬戶(hù)。原則上釆取一次性付款方式，確需釆取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，首次支付比例不低于全部?jī)r(jià)款的30%。

釆取分期付款的，資產(chǎn)權(quán)證移交受讓資產(chǎn)管理公司前應(yīng)落實(shí)有效履約保障措施。

注：除不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓外，金融企業(yè)與AMC之間往往還存在貸款等其他業(yè)務(wù)合作。AMC付款時(shí)應(yīng)盡量避免使用轉(zhuǎn)讓方提供的信貸資金，以免監(jiān)管對(duì)交易的真實(shí)性產(chǎn)生懷疑。

7.12檔案移交

金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時(shí)完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

（1）移交的檔案資料原則上應(yīng)為原件（電子信息資料除外），其中證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法律文件資料必須移交原件。

（2）對(duì)雙方共有債權(quán)的檔案資料，由雙方協(xié)商確定檔案資料原件的保管方，并在協(xié)議中進(jìn)行約定，確保其他方需要使用原件時(shí)，原件保管方及時(shí)提供。

（3）金融企業(yè)應(yīng)確保移交檔案資料和信息披露資料（債權(quán)利息除外）的一致性。

注：交易雙方原則上應(yīng)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署后20個(gè)工作日內(nèi)完成資金支付和檔案交接。金融企業(yè)向AMC移交檔案時(shí)，一般應(yīng)留存影印或復(fù)印件。通過(guò)銀登中心交易的，交易完成后，應(yīng)上傳相應(yīng)材料，受讓方確認(rèn)后，銀登中心出具業(yè)務(wù)辦結(jié)通知書(shū)。

7.13過(guò)渡期

自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過(guò)渡期內(nèi)，金融企業(yè)應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護(hù)，避免出現(xiàn)管理真空，喪失訴訟時(shí)效等相關(guān)法律權(quán)利。

過(guò)渡期內(nèi)由于金融企業(yè)原因造成債權(quán)訴訟時(shí)效喪失所形成的損失，應(yīng)由金融企業(yè)承擔(dān)。簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，金融企業(yè)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置或簽署委托處置代理協(xié)議的方案，應(yīng)征得受讓AMC同意。

注：不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易不是日常的商品買(mǎi)賣(mài)，有一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程。在過(guò)渡期內(nèi)，金融企業(yè)應(yīng)繼續(xù)做好資產(chǎn)管理工作，遇到重要情況變化、需要決策事項(xiàng)的，應(yīng)及時(shí)在銀登中心披露信息、通知AMC等。

7.14賬務(wù)處理

金融企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交價(jià)格與賬面價(jià)值的差額進(jìn)行核銷(xiāo)，并按規(guī)定進(jìn)行稅前扣除。

注：一般來(lái)說(shuō)，金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)每筆債權(quán)評(píng)估價(jià)值占整體資產(chǎn)包評(píng)估值的比例，確定每筆不良資產(chǎn)的變現(xiàn)金額和損失，對(duì)損失予以核銷(xiāo)。根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》等文件，企業(yè)在實(shí)際處置、轉(zhuǎn)讓上述資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的合理?yè)p失，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未能在當(dāng)年稅前扣除的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明并進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限一般不超過(guò)五年（舉例來(lái)說(shuō)，核銷(xiāo)當(dāng)年未稅前列支的不良資產(chǎn)，核銷(xiāo)后五年內(nèi)實(shí)施轉(zhuǎn)讓?zhuān)稍谄髽I(yè)所得稅稅前扣除）。

8.轉(zhuǎn)讓管理

8.1管理制度

金融企業(yè)應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理制度，AMC應(yīng)制定不良資產(chǎn)收購(gòu)管理制度。實(shí)施批量轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)按照公司章程和內(nèi)部管理權(quán)限，履行批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的內(nèi)部審批程序。

8.2監(jiān)管報(bào)告

8.2.1即時(shí)報(bào)告

金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即向受讓AMC完成檔案移交）30個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀保監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y保監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。

同一報(bào)價(jià)日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個(gè)批次。

8.2.2年度報(bào)告

金融企業(yè)應(yīng)于每年2月20日前向同級(jí)財(cái)政部門(mén)和銀保監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y保監(jiān)局報(bào)送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)告。

8.3信息披露

金融企業(yè)應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)及時(shí)披露資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)信息，同時(shí)充分披露參與不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。

上市金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守證券交易所有關(guān)信息披露的規(guī)定，及時(shí)充分披露不良資產(chǎn)成因與處置結(jié)果等信息。

8.4檢查和審計(jì)

金融企業(yè)應(yīng)做好不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作的內(nèi)部檢查和審計(jì)，分析不良資產(chǎn)的形成原因，糾正存在的問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，強(qiáng)化信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)防控。

8.5嚴(yán)禁行為

金融企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)禁以下違法違規(guī)行為：

x 自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，擅自放棄與批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益；

x 違反規(guī)定程序擅自轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；

x 與債務(wù)人串通，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)；

x 抽調(diào)、隱匿原始不良資產(chǎn)檔案資料，編造、偽造檔案資料或其他數(shù)據(jù)、資料；

x 其他違法違規(guī)的行為。

注：不良資產(chǎn)處置是一個(gè)違法違紀(jì)的高危領(lǐng)域，也是監(jiān)管檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，處置過(guò)程中應(yīng)高度重視合規(guī)問(wèn)題，杜絕暗箱操作、以權(quán)謀私、利益輸送、損公肥私等問(wèn)題。

1.社會(huì)資本從金融資產(chǎn)公司受讓不良債權(quán)后的計(jì)息問(wèn)題：可收取受讓日之后的利息。

（1）不得向國(guó)有債務(wù)人主張受讓日后的利息

《海南紀(jì)要》認(rèn)為，受讓人向國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張利息的計(jì)算基數(shù)應(yīng)以原借款合同本金為準(zhǔn)；受讓人向國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張不良債權(quán)受讓日之后發(fā)生的利息的，人民法院不予支持。但不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同被認(rèn)定無(wú)效的，出讓人在向受讓人返還受讓款本金的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期定期存款利率支付利息。

在《紀(jì)要》中，國(guó)有銀行包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、國(guó)有控股商業(yè)銀行以及國(guó)有政策性銀行；金融資產(chǎn)管理公司包括華融、長(zhǎng)城、東方和信達(dá)等金融資產(chǎn)管理公司和資產(chǎn)管理公司通過(guò)組建或參股等方式成立的資產(chǎn)處置聯(lián)合體。國(guó)有企業(yè)債務(wù)人包括國(guó)有獨(dú)資和國(guó)有控股的企業(yè)法人。受讓人是指非金融資產(chǎn)管理公司法人、自然人。

《紀(jì)要》的內(nèi)容和精神僅適用于在《紀(jì)要》發(fā)布之后尚在一審或者二審階段的涉及最初轉(zhuǎn)讓方為國(guó)有銀行、金融資產(chǎn)管理公司通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式處置不良資產(chǎn)形成的相關(guān)案件。人民法院依照審判監(jiān)督程序決定再審的案件，不適用《紀(jì)要》。（適用范圍：政策性不良債權(quán)是指1999年、2000年華融、長(zhǎng)城、東方和信達(dá)四家金融資產(chǎn)管理公司在國(guó)家統(tǒng)一安排下通過(guò)再貸款或者財(cái)政擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)形式支付收購(gòu)成本從中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行以及國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行收購(gòu)的不良債權(quán)；商業(yè)性不良債權(quán)是指2004年至2005年上述四家金融資產(chǎn)管理公司在政府主管部門(mén)主導(dǎo)下從交通銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)工商銀行收購(gòu)的不良債權(quán)。）

（2）《答復(fù)》回應(yīng)，對(duì)非國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張債權(quán)也參照《紀(jì)要》精神處理

《關(guān)于非金融機(jī)構(gòu)受讓金融不良債權(quán)后能否向非國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張全額債權(quán)的請(qǐng)示的答復(fù)》【（2013）執(zhí)他字第4號(hào)】

湖北省高級(jí)人民法院：

你院《關(guān)于非金融機(jī)構(gòu)受讓金融不良債權(quán)后能否向非國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張全額債權(quán)的請(qǐng)示》（鄂高法[2012]323號(hào)）收悉。經(jīng)研究并經(jīng)我院審判委員會(huì)討論決定，答復(fù)如下：

第一條【向非國(guó)有企業(yè)主張受讓金融不良債權(quán)后的利息，參照《紀(jì)要》精神處理】

非金融機(jī)構(gòu)受讓經(jīng)生效法律文書(shū)確定的金融不良債權(quán)能否在執(zhí)行程序中向非國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張受讓日后利息的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)參照我院2009年3月30日《關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要》（法發(fā)[2009]19號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《海南座談會(huì)紀(jì)要》）的精神處理。

第二條【受讓金融不良債權(quán)停止計(jì)算利息的時(shí)間】

根據(jù)《海南座談會(huì)紀(jì)要》第十二條的規(guī)定，《海南座談會(huì)紀(jì)要》不具有溯及力?！逗Ｄ献剷?huì)紀(jì)要》發(fā)布前，非金融資產(chǎn)管理公司的機(jī)構(gòu)或個(gè)人受讓經(jīng)生效法律文書(shū)確定的金融不良債權(quán)，或者受讓的金融不良債權(quán)經(jīng)生效法律文書(shū)確定的，發(fā)布日之前的利息按照相關(guān)法律規(guī)定計(jì)算；發(fā)布日之后不再計(jì)付利息。《海南座談會(huì)紀(jì)要》發(fā)布后，非金融資產(chǎn)管理公司的機(jī)構(gòu)或個(gè)人受讓經(jīng)生效法律文書(shū)確定的金融不良債權(quán)的，受讓日之前的利息按照相關(guān)法律規(guī)定計(jì)算；受讓日之后不再計(jì)付利息。

【利息包括遲延履行利息】

根據(jù)上述規(guī)定，本案中的利息（包括《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百五十三條的遲延履行利息）應(yīng)按照法律規(guī)定計(jì)算至《海南座談會(huì)紀(jì)要》發(fā)布之日。

（3）《答復(fù)》只適用于具有特定范圍的金融不良債權(quán)，需滿(mǎn)足轉(zhuǎn)讓主體及轉(zhuǎn)讓時(shí)間兩個(gè)構(gòu)成要件，債權(quán)非發(fā)生在《海南紀(jì)要》適用范圍內(nèi)的，不適用，受讓人仍然可對(duì)非國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張受讓日后的利息。

【最高人民法院(2016)最高法執(zhí)監(jiān)433號(hào)】最高人民法院

（2013）執(zhí)他字第4號(hào)答復(fù)，是對(duì)湖北省高級(jí)人民法院就在執(zhí)行程序中能否參照適用《紀(jì)要》規(guī)定計(jì)算債務(wù)利息問(wèn)題進(jìn)行請(qǐng)示的個(gè)案答復(fù)。該答復(fù)意見(jiàn)所涉案件中的金融不良債權(quán)屬于《紀(jì)要》第十二條規(guī)定的特定范圍內(nèi)的債權(quán)。因此，該答復(fù)意見(jiàn)所涉案件基本事實(shí)與本案不符，對(duì)本案不具有指導(dǎo)意義。

【上海市第二中級(jí)人民法院（2017）滬02民終8102號(hào)】“函復(fù)”針對(duì)的情形是執(zhí)行程序以及受讓經(jīng)生效法律文書(shū)確定的金融不良債權(quán)，與本案所涉情形不同，因此該“函復(fù)”不適用于本案。

【黑龍江省高級(jí)人民法院（2018）黑民終23號(hào)】本案?jìng)鶛?quán)分別發(fā)生于2016年11月和2017年2月，并不屬于《紀(jì)要》的適用范圍，故金融不良債權(quán)受讓后的利息應(yīng)計(jì)入執(zhí)行金額。

【山東省高級(jí)人民法院（2017）魯民申466號(hào)】《紀(jì)要》對(duì)金融不良債權(quán)的轉(zhuǎn)讓時(shí)間有明確限定，本案的不良債權(quán)是在《紀(jì)要》規(guī)定之后發(fā)生的，并非《紀(jì)要》適用范圍內(nèi)的不良債權(quán)，不應(yīng)適用《紀(jì)要》的規(guī)定。

2.以登報(bào)公告等方式通知優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人是否發(fā)生通知效力？

《海南會(huì)議紀(jì)要》第四條規(guī)定：“金融資產(chǎn)管理公司向非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)法人轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)的處置方案、交易條件以及處置程序、方式確定后，單筆（單戶(hù)）轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)的，金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)通知國(guó)有企業(yè)債務(wù)人注冊(cè)登記地的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人。以整體“資產(chǎn)包”的形式轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)的，如資產(chǎn)包中主要債務(wù)人注冊(cè)登記地屬同一轄區(qū)，應(yīng)當(dāng)通知該轄區(qū)的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人；如資產(chǎn)包中主要債務(wù)人注冊(cè)登記地屬不同轄區(qū)，應(yīng)當(dāng)通知主要債務(wù)人共同的上級(jí)行政區(qū)域的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人?！?/span>

相應(yīng)的，財(cái)政部發(fā)布的《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法》（財(cái)金〔2008〕85號(hào)，下稱(chēng)“資產(chǎn)處置管理辦法”）第二十條規(guī)定：“資產(chǎn)公司對(duì)持有國(guó)有企業(yè)（包括國(guó)有全資和國(guó)有控股企業(yè)）的債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行出售時(shí)，應(yīng)提前15天書(shū)面告知國(guó)有企業(yè)及其出資人或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)。

上述規(guī)定未明確是否包含公告的告知方式，因而造成實(shí)踐對(duì)這一問(wèn)題的爭(zhēng)議。最高法院在〔2020〕最高法民申3598號(hào)一案中認(rèn)為，金融資產(chǎn)公司僅在債權(quán)轉(zhuǎn)讓前公告告知優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人行使購(gòu)買(mǎi)權(quán)，不能發(fā)生通知到具體優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人的效力。同時(shí)，考慮在“對(duì)十三屆全國(guó)人大三次會(huì)議第5510號(hào)建議的答復(fù)”中，最高法院已說(shuō)明將在起草的有關(guān)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的司法解釋中對(duì)登報(bào)公告等方式進(jìn)行限制，并設(shè)置一定的標(biāo)準(zhǔn)和條件。筆者認(rèn)為，對(duì)于優(yōu)先權(quán)人的通知，還應(yīng)以書(shū)面或其他優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)人能夠確認(rèn)知悉的辦法為宜。

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》(財(cái)金(2012〕6號(hào))、《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》(銀保監(jiān)辦便函〔2021〕26 號(hào))、《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展銀行不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的復(fù)函》(銀保監(jiān)辦便函〔2021〕27號(hào))、《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》(銀保監(jiān)辦便函〔2022〕1191號(hào))等相關(guān)監(jiān)管要求，制定本規(guī)則。

第二條 不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)應(yīng)遵循依法合規(guī)、市場(chǎng)自愿、公開(kāi)透明、穩(wěn)步推進(jìn)、真實(shí)潔凈的原則。

第三條 本規(guī)則所稱(chēng)不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，是指單戶(hù)對(duì)公不良貸款轉(zhuǎn)讓、個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓、對(duì)公不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓以及監(jiān)管部門(mén)同意的其他業(yè)務(wù)。

第四條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

第五條 銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀登中心”)按照監(jiān)管要求，為不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)提供賬戶(hù)開(kāi)立、資產(chǎn)登記、項(xiàng)目掛牌、公開(kāi)競(jìng)價(jià)、信息披露、協(xié)議簽署和資金支付等服務(wù)與系統(tǒng)支持。銀登中心不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)作出任何評(píng)價(jià)、判斷和保證。

第六條 不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的參與機(jī)構(gòu)，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及本規(guī)則規(guī)定，充分了解不良貸款狀況，獨(dú)立進(jìn)行價(jià)值判斷，自行承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)及法律責(zé)任。參與機(jī)構(gòu)在向銀登中心提交的不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)相關(guān)材料中不得存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏，并對(duì)其所提交材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合法性和有效性承擔(dān)完全法律責(zé)任。

第二章 轉(zhuǎn)讓范圍

第七條 下列機(jī)構(gòu)可以作為出讓方:

(一)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行;

(二)國(guó)有控股大型銀行;(三)全國(guó)性股份制銀行;(四)城市商業(yè)銀行;

(五)農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu);(六)信托公司;

(七)消費(fèi)金融公司;

(八)汽車(chē)金融公司;

(九)金融租賃公司;

(十)監(jiān)管部門(mén)同意的其他機(jī)構(gòu)。

其中，開(kāi)展單戶(hù)對(duì)公不良貸款轉(zhuǎn)讓和個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的出讓方應(yīng)符合《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》(銀保監(jiān)辦便函〔2021〕26號(hào))和《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》(銀保監(jiān)辦便函〔2022〕1191號(hào))等監(jiān)管要求。對(duì)公不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的出讓方應(yīng)符合相關(guān)監(jiān)管要求。經(jīng)總行(總公司)授權(quán)同意，分支機(jī)構(gòu)可以作為出讓方。

第八條 下列機(jī)構(gòu)可以作為受讓方:

(一)金融資產(chǎn)管理公司;

(二)地方資產(chǎn)管理公司;

(三)金融資產(chǎn)投資公司;

(四)監(jiān)管部門(mén)同意的其他機(jī)構(gòu)。

地方資產(chǎn)管理公司作為單戶(hù)對(duì)公不良貸款轉(zhuǎn)讓和個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)受讓方的，須經(jīng)省級(jí)地方金融監(jiān)督管理局同意。地方資產(chǎn)管理公司可以受讓本省(自治區(qū)、直轄市)區(qū)域內(nèi)的單戶(hù)對(duì)公不良貸款，批量受讓個(gè)人不良貸款不受區(qū)域限制。對(duì)公不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的受讓方應(yīng)符合相關(guān)監(jiān)管要求。經(jīng)總公司授權(quán)同意，金融資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)可以作為受讓方。

第九條 下列不良貸款可以轉(zhuǎn)讓:

(一)對(duì)公不良貸款，包括出讓方在經(jīng)營(yíng)中形成的、按規(guī)定

程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑或損失類(lèi)的對(duì)公貸款。

(二)個(gè)人不良貸款，包括出讓方在經(jīng)營(yíng)中形成的、按規(guī)定

程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑或損失類(lèi)的個(gè)人消費(fèi)信用貸款、信用卡透支、個(gè)人經(jīng)營(yíng)類(lèi)信用貸款等個(gè)人貸款。

(三)監(jiān)管部門(mén)同意轉(zhuǎn)讓的其他不良貸款。

第十條 下列不良貸款不得轉(zhuǎn)讓:

(一)債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的貸款，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的貸款，國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的貸款;

(二)精準(zhǔn)扶貧貸款、“三區(qū)三州”等深度貧困地區(qū)各項(xiàng)貸款等政策性、導(dǎo)向性貸款;

(三)虛假個(gè)人貸款、債務(wù)關(guān)聯(lián)人涉及刑事案件或涉及銀行內(nèi)部案件的個(gè)人貸款、個(gè)人教育助學(xué)貸款、銀行員工及其親屬在本行的貸款;

(四)在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的貸款;

(五)國(guó)家法律法規(guī)及有關(guān)部門(mén)限制轉(zhuǎn)讓的其他貸款。

個(gè)人住房按揭貸款、個(gè)人消費(fèi)抵(質(zhì))押貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性抵押貸款等抵(質(zhì))押物清晰的個(gè)人貸款，應(yīng)當(dāng)以銀行自行清收為主，原則上不納入對(duì)外批量轉(zhuǎn)讓范圍，監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第三章 業(yè)務(wù)流程

第十一條 開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的出讓方和受讓方，均應(yīng)在銀登中心開(kāi)立賬戶(hù)。

第十二條 開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，出讓方應(yīng)向銀登中心提交相關(guān)材料，并辦理資產(chǎn)登記。出讓方提交的材料包括不良貸款轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目說(shuō)明書(shū)、已履行內(nèi)部決策的證明文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本以及監(jiān)管部門(mén)要求的其他材料。資產(chǎn)登記是出讓方對(duì)截至交易基準(zhǔn)日的不良貸款所作的一般性描述，登記內(nèi)容包括項(xiàng)目信息、不良貸款要素信息和相關(guān)文本材料。銀登中心按照監(jiān)管要求對(duì)資產(chǎn)登記信息和材料進(jìn)行完備性核對(duì)，配發(fā)唯一的項(xiàng)目編號(hào)和資產(chǎn)編號(hào);對(duì)于不符合監(jiān)管要求的資產(chǎn)不予登記。

第十三條 出讓方應(yīng)及時(shí)通過(guò)銀登中心發(fā)布不良貸款轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓公告內(nèi)容包括但不限于不良貸款基本信息、時(shí)間安排、轉(zhuǎn)讓方式、交易對(duì)象要求、交易條件、業(yè)務(wù)聯(lián)系人信息。

第十四條 資產(chǎn)登記完成后，不良貸款轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目在銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛牌，向市場(chǎng)展示。

第十五條 意向受讓方應(yīng)按照出讓方要求，通過(guò)銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)向出讓方提交報(bào)名申請(qǐng)，并由出讓方在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)。

第十六條 出讓方應(yīng)通過(guò)銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)展公開(kāi)競(jìng)價(jià)，并于公開(kāi)競(jìng)價(jià)前及時(shí)完成競(jìng)價(jià)條件設(shè)置。出讓方采用一次競(jìng)價(jià)方式的，意向受讓方應(yīng)通過(guò)銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)在競(jìng)價(jià)時(shí)間內(nèi)完成一次性報(bào)價(jià)，據(jù)價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先原則確定唯一最高價(jià)。出讓方采用多輪競(jìng)價(jià)方式的，意向受讓方應(yīng)通過(guò)銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)在競(jìng)價(jià)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行多次遞增報(bào)價(jià)，根據(jù)價(jià)格優(yōu)先原則確定唯一最高價(jià)。

第十七條 若唯一最高價(jià)不低于出讓方設(shè)置的保留價(jià)，則競(jìng)價(jià)成功,交易雙方應(yīng)及時(shí)通過(guò)銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)公開(kāi)競(jìng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，銀登中心據(jù)此為交易雙方出具公開(kāi)競(jìng)價(jià)確認(rèn)書(shū)。競(jìng)價(jià)不成功的，出讓方可選擇重新掛牌。

第十八條 對(duì)于掛牌展示后只產(chǎn)生一個(gè)符合條件的意向受讓方的，出讓方與意向受讓方可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式達(dá)成交易。交易雙方應(yīng)及時(shí)通過(guò)銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)協(xié)議轉(zhuǎn)讓結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，銀登中心據(jù)此交易雙方出具協(xié)議轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書(shū)。交易雙方應(yīng)對(duì)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的合法合規(guī)性負(fù)責(zé)。

第十九條 交易雙方應(yīng)在公開(kāi)競(jìng)價(jià)確認(rèn)書(shū)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書(shū)發(fā)出后 15 個(gè)工作日內(nèi)，完成不良貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署。轉(zhuǎn)讓協(xié)議包括但不限于以下內(nèi)容:

(一)交易雙方名稱(chēng)、不良貸款轉(zhuǎn)讓價(jià)格、交易基準(zhǔn)日、付款方式、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、檔案移交方式、債務(wù)人及擔(dān)保人通知方式等內(nèi)容。

(二)交易雙方權(quán)利義務(wù)和責(zé)任，相關(guān)的信息使用義務(wù)和保密要求，有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等事項(xiàng)。

(三)不良貸款轉(zhuǎn)讓后受讓方資產(chǎn)處置的相關(guān)條款內(nèi)容，包括征信記錄變更、處置清收安排等。

(四)對(duì)監(jiān)管要求和本規(guī)則所提出的禁止性規(guī)定的相關(guān)安排。

第二十條 交易雙方應(yīng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管要求或合同約定的方式及時(shí)通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人。對(duì)于失聯(lián)的債務(wù)人和擔(dān)保人，可采取公告方式履行告知義務(wù)，出讓方應(yīng)保留可證明已履行告知義務(wù)的材料。

第二十一條 不良貸款轉(zhuǎn)讓后，仍屬于信貸業(yè)務(wù)范圍的，征信數(shù)據(jù)報(bào)送、異議處理等征信權(quán)責(zé)自不良貸款轉(zhuǎn)讓之日起，由原出讓方轉(zhuǎn)至受讓方履行。原出讓方仍需對(duì)轉(zhuǎn)讓前的征信工作負(fù)責(zé)。原出讓方與受讓方要做好工作銜接，保障信息主體合法的征信權(quán)益。受讓方需要原出讓方協(xié)助的，由雙方按照市場(chǎng)化原則在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定。

第二十二條 交易雙方應(yīng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定及時(shí)完成資金支付和檔案移交，原則上應(yīng)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署生效后20個(gè)工作日內(nèi)完成。

第二十三條 協(xié)議簽署、資金支付和檔案移交等工作全部完成后，出讓方應(yīng)及時(shí)將轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資金收訖證明和檔案移交完成證明等材料上傳至銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，由受讓方進(jìn)行確認(rèn)，銀登中心據(jù)此出具業(yè)務(wù)辦結(jié)通知書(shū)。

第二十四條 交易雙方應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求，向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送不良貸款轉(zhuǎn)讓情況。

第四章 信息披露

第二十五條 出讓方是信息披露責(zé)任主體，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、合同約定以及本規(guī)則要求，有效履行信息披露義務(wù)，保證信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合法性、及時(shí)性，不得存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情形。

第二十六條 不良貸款轉(zhuǎn)讓的信息披露應(yīng)通過(guò)銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀登中心官方網(wǎng)站或銀登中心認(rèn)可的其他方式進(jìn)行。

第二十七條 出讓方應(yīng)根據(jù)本規(guī)則第十三條要求，及時(shí)發(fā)布不良貸款轉(zhuǎn)讓公告。轉(zhuǎn)讓公告一經(jīng)披露，不得隨意變更。公告信息在銀登中心永久保留。

第二十八條 出讓方應(yīng)及時(shí)向符合條件的意向受讓方，通過(guò)銀登中心充分披露已登記的不良貸款詳細(xì)信息及相關(guān)文本材料。

第二十九條 出讓方應(yīng)于檔案移交完成后，及時(shí)通過(guò)銀登中心向市場(chǎng)發(fā)布轉(zhuǎn)讓結(jié)果公告。轉(zhuǎn)讓結(jié)果公告應(yīng)包含出讓方機(jī)構(gòu)、受讓方機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目名稱(chēng)、轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署日期等內(nèi)容。公告信息在銀登中心永久保留。

第三十條 轉(zhuǎn)讓公告發(fā)布后至轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署生效前，若發(fā)生可能或已經(jīng)對(duì)不良貸款投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事項(xiàng)，出計(jì)方應(yīng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道發(fā)生重大事項(xiàng)的情況下，及時(shí)通過(guò)銀登中心披露相關(guān)重大事項(xiàng)信息。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十一條 出讓方應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管要求，制定關(guān)于不良貸款轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部管理規(guī)定，完善工作機(jī)制，明確職責(zé)分工，建立專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部約束，嚴(yán)格控制和防范轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。不良貸款轉(zhuǎn)讓前，出讓方應(yīng)做好盡職調(diào)查和資產(chǎn)評(píng)估工作，制定轉(zhuǎn)讓方案，履行相應(yīng)的決策程序，確保擬轉(zhuǎn)讓的不良貸款符合監(jiān)管要求。

第三十二條 受讓方應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管要求，建立健全不良貸款轉(zhuǎn)讓及處置管理制度，建立科學(xué)的決策機(jī)制，加強(qiáng)不良貸款處置人才隊(duì)伍建設(shè)。受讓方應(yīng)建立不良貸款的催收、投訴處理機(jī)制。禁止暴力催收不良貸款。對(duì)于受讓的對(duì)公不良貸款，受讓方不得再次轉(zhuǎn)讓給原債務(wù)人及相關(guān)利益主體。對(duì)于批量收購(gòu)的個(gè)人不良貸款，受讓方可按監(jiān)管部門(mén)有關(guān)規(guī)定，采取自行清收、訴訟追償、債務(wù)展期、重組等多種方式進(jìn)行處置，不得再次對(duì)外轉(zhuǎn)讓。嚴(yán)禁委托有暴力催收行為、涉黑犯罪等違法行為記錄的機(jī)構(gòu)開(kāi)展清收工作。

第三十三條 受讓方應(yīng)按照法律法規(guī)要求，做好不良貸款的盡職調(diào)查工作，科學(xué)評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，獨(dú)立進(jìn)行決策。出讓方應(yīng)為受讓方提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，保證合理的現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查時(shí)間。

第三十四條 自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過(guò)渡期內(nèi)，出方應(yīng)繼續(xù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的管理和維護(hù)，避免出現(xiàn)管理真空，避免超過(guò)訴訟時(shí)效、喪失勝訴權(quán)等相關(guān)法律權(quán)利，不得擅自放棄與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益。

第三十五條 不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中，交易雙方應(yīng)在盡職調(diào)查、估值等各個(gè)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)，堅(jiān)持公開(kāi)透明原則，履行告知義務(wù)，確保轉(zhuǎn)讓工作依法合規(guī)、公平公正，堅(jiān)決杜絕暗箱操作、以權(quán)謀私、利益輸送、損公肥私等問(wèn)題，不得存在以下行為:

(一)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議之外簽訂抽屜協(xié)議或回購(gòu)條款等;(二)虛假出表，虛假轉(zhuǎn)讓?zhuān)訌U債務(wù);

(三)向債務(wù)關(guān)聯(lián)人進(jìn)行利益輸送，轉(zhuǎn)移資產(chǎn):(四)合謀壓價(jià)，串通作弊，排斥競(jìng)爭(zhēng);(五)其他違法違規(guī)的行為。

第三十六條 出讓方和受讓方可聘請(qǐng)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等第三方中介機(jī)構(gòu)，協(xié)助開(kāi)展盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作。第三方中介機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及合同約定，以誠(chéng)實(shí)、守信、獨(dú)立、勤勉、盡責(zé)為原則，切實(shí)履行職責(zé)、對(duì)出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告和專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)負(fù)責(zé)。

第三十七條 參與不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家信息保密相關(guān)規(guī)定，建立健全信息保密工作機(jī)制，嚴(yán)格控制個(gè)人信息的知悉和使用范圍，做好信息保密工作。對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉、獲取的個(gè)人信息依法予以保密，不得非法復(fù)制、非法存儲(chǔ)、非法。使用、向他人出售或者以其他非法形式泄露個(gè)人信息，不得用于其他非法目的。出讓方可以依據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》第十三條第一款第(二)項(xiàng)規(guī)定，依法處理個(gè)人信息。受讓方對(duì)批量收購(gòu)的個(gè)人貸款，應(yīng)依法依規(guī)獲取原借款合同約定的債務(wù)人相關(guān)的個(gè)人信息，并按照原合同的約定使用個(gè)人信息。

第三十八條 銀登中心做好不良貸款轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作，及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的異常情況，及時(shí)了解并向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告;對(duì)于違法違規(guī)行為，積極配合監(jiān)管部門(mén)實(shí)施相關(guān)監(jiān)管措施。

第六章 附則

第三十九條 金融資產(chǎn)投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、地方資產(chǎn)管理公司可以債轉(zhuǎn)股為目的受讓試點(diǎn)范圍內(nèi)及其他金融機(jī)構(gòu)的對(duì)公不良貸款，按照債轉(zhuǎn)股相關(guān)政策和監(jiān)管要求開(kāi)展工作。

第四十條 因不可抗力、電力供應(yīng)故障、網(wǎng)絡(luò)通訊傳輸障礙、系統(tǒng)被非法入侵等意外事件導(dǎo)致銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)不能正常運(yùn)營(yíng)，所引起的相關(guān)損失或損害應(yīng)由各參與機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。

第四十一條 不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由銀登中心另行制定。

第四十二條 本規(guī)則由銀登中心負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四十三條 本規(guī)則自發(fā)布之日起實(shí)施?！躲y行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(銀登字〔2021〕1號(hào))同時(shí)廢止。